يهتم الأشخاص بالتعرف كيفية رفع الاقرار الضريبي بالمملكة إذ أن السعودية إحدى الدول التي تفرض ضرائب على كافة الأنشطة التجارية وكذلك الأفراد، ولذا يرغبون في التعرف على طريقة رفع الاقرار الضريبي لأنه خطوة أساسية في ضمان الالتزام بالقوانين الضريبية مع تجنب التعرض لأي غرامات وتعد هيئة الزكاة والجمارك هي الجهة المشرفة على إدارة النظام الضريبي، إذ أن الهيئة تهدف لتعزيز الوعي الضريبي للمكلفين مع تقديم كافة التسهيلات التي تلزم في تقديم الإقرارات الضريبية بسهولة، كل هذا وأكثر سنتعرف عليه من خلال مكتب حلول التصنيف.
ما هو الإقرار الضريبي؟
بعد التساؤلات متعددة بشأن كيفية رفع الاقرار الضريبي والإجابة عنه الآن سنذكر ماذا يعني مصطلح الإقرار الضريبي بالطبع أي مؤسسة حريصة على أن تزيد الدخل والربح في كل عام، ولكن هل أن هذه الزيادة تكون للمنشأة فقط، ومن هنا أتت فكرة الضرائب المستحقة بكل مؤسسة فكلما زاد الدخل كلما كان على المؤسسة أن تدفع الضرائب وتقدم إقرارًا ضريبيًا يخص القيمة المضافة، كما أنه يجب أن يوافق ما قررته هيئة الزكاة والضريبة العامة من متطلبات وشروط.
ووفقًا للمذكور سابقًا يمكننا استخلاص التعريف لأن الإقرار الضريبي مستند يقوم بإعداده أفضل مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة لكي يوضح الدخل الذي نتج عن الأنشطة والأعمال التجارية وبها فقط المنشأة بشكل تفصيلي ويقدم لهيئة الزكاة والضريبة في كل ربع عام وبحالة انتهاء هذه الفترة المسموحة فإن الممول يتعرض لغرامة بداية من 5% حتى 25% تحتسب من قيمة الضريبة وتكون نتيجة تأخير السداد.
شرح الإقرار الضريبي
ذكرنا بشكل مسبق كيفية رفع الاقرار الضريبي والحديث هنا بشأن شرح معنى كلمة الإقرار الضريبي وهو وثيقة رسمية أو مستند يقدم من الشركات أو الأفراد الذين يكونون خاضعين لنظام ضريبة القيمة المضافة مع تقديم المعلومات الدقيقة عن الدخل والنفقات والأنشطة المالية لفترة زمنية محددة، ونموذج الإقرار الضريبي به تفاصيل متعلقة بالمشتريات والمبيعات للشركات والأفراد ومبالغ الضريبة المضافة التي قد تم تحصيلها ودفعها بتلك الفترة، كما أن الإقرار الضريبي يتم استخدامه في حساب المبالغ التي لابد أن تدفع حسب تشريعات الضريبة المتبعة في البلد المعني ولابد أن يكون الإقرار الضريبي متقنًا ودقيقًا تجنبًا لأي مشكلات قانونية أو حتى عقوبات ضريبية.
كيفية رفع الإقرار الضريبي
إن تقديم الإقرار الضريبي بالسعودية يتم من خلال هيئة الزكاة والضريبة ويعد شيئًا إلزاميًا على الأفراد والمنشآت الذين يخضعون للضريبة سواء ضريبة القيمة المضافة في السعودية أو حتى ضريبة الدخل، وإليكم كيفية إعداد وتقديم رفع الإقرار الضريبي إلكترونيًا 2025:
- يجب الدخول لبوابة الخدمات الضريبية
- ثم بعد ذلك تسجيل الدخول لحسابك من خلال كتابة اسم المستخدم مع كلمة السر
- اختر بعدها قسم الإقرارات الضريبية
- حدد نوع الإقرار الضريبي الراغب في تقديمه وذلك إن كان اقرار ضريبة القيمة المضافة أو أي نوع غيرها من الضرائب.
- املأ الاستمارات بجميع المعلومات المطلوبة سواء المصاريف الإيرادات أو الضرائب المحسوبة.
- تحقق بعد ذلك من جميع البيانات المدخلة حتى تتأكد من أنها صحيحة
- قدم بعد ذلك الإقرار الضريبي من خلال الضغط على خانة تقديم.
- تأكد من تقديم الإقرار وسيصل لك إشعار يؤكد نجاح التقديم.
- وبهذه الخطوات نكون أجبنا عن كيف يتم رفع الضريبة؟
الجهات الملزمة بتقديم الإقرار الضريبي
بالنسبة إلى ضريبة القيمة المضافة فهي مفروضة على المنشآت والأفراد الذين يزاولون نشاطًا اقتصاديا قد تخطت إيراداته الحد الذي وضع لذلك وهو375000، ومن تجاوزت الإيرادات السنوية لهم 187500 ريال فإن التسجيل لهم يكون اختياريًا ثم بعد التسجيل يكون ملزمًا بتقديم الإقرار، أما عن ضريبة الدخل فهي تفرض على الشركات الأجنبية التي تعمل بالمملكة أو التي يرجع امتلاكها لغير السعوديين والأفراد غير السعوديين الذين لديهم دخل من نشاط صناعي أو تجاري.
نأتي إلى خدمات الزكاة والدخل والاقرار الضريبي فإنها تكون ملزمة على الشركات السعودية والمواطنين التابعين لدول مجلس التعاون والمؤسسات الفردية السعودية وتوجد حالات خاصة منها الفروع الأجنبية التابعة للشركات العاملة داخل المملكة أي الشركات المختلطة ما بين أجانب وسعوديين، والكيانات المسجلة في هيئة الزكاة والضرائب المنطبق عليها نظام الضريبة.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
تعرفنا سويًا على كيفية رفع الاقرار الضريبي والآن سنقدم معلومات بشأن ضريبة القيمة المضافة وهي نوع من الضرائب غير المباشرة يتم فرضها على كافة السلع وكذلك الخدمات التي يتم بيعها وشراؤها من المنشآت، وتوجد بعض الاستثناءات لهذه الضريبة، كما أنها تطبق في حوالي 160 دولة بكافة أنحاء العالم وهي مصدر دخل أساسي يساعد في تعزيز ميزانيات الدول وتفرض هذه الضريبة بكل مرحلة من المراحل الخاصة بسلسلة الإمدادات ابتداءً من الإنتاج مرورًا بالتوزيع إلى مرحلة البيع النهائية للخدمة أو السلعة بحيث أن المستهلك يدفع تكلفة هذه الضريبة عن السلع والخدمات التي يقوم بشرائها أما المنشآت فتدفع للحكومة، وهذه الضريبة تكون محصلة من شراء المستهلكين.
ما هو الحد الأقصى لمصلحة الضرائب لعام 2025؟
تحدثنا بالأسطر الماضية عن طريقة رفع الاقرار الضريبي ولا تزال التساؤلات حول الحد الأقصى لمصلحة الضرائب في عام 2025 وفق القانون فإن معدلات شراء الضرائب بالوقت الحالي تم تثبيتها سواء للأفراد أو الشركات وسيكون هذا الحد بمقدار 37% على قيمة الدخل العادي ويعاد ضبطه 39.6% خلال عام 2026.
من المُكلف بتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة؟
المكلفون بتقديم الإقرارات الضريبية هم المنشآت والأفراد الذين تم تسجيلهم بضريبة القيمة المضافة في هيئة الزكاة والضرائب، وكذلك الأشخاص العاديون الذين لديهم شركة أو مؤسسة يزاولون بها نشاطًا اقتصاديًا يخضع للضريبة ومن وصلت إيراداته السنوية أكثر من ربع مليون ريال، وأيضًا الشركات الأجنبية المسجلة في المملكة مثل التي تقدم خدمات أو تبيع سلعًا وإن لم يكن لديها أي مقر دائم.
فترات وتواريخ تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة
من المفترض أن الإقرارات الشهرية يتم تقديمها مع حلول اليوم الأخير بالشهر التالي للفترة الضريبية، أما الإقرارات الربع السنوية فهي بحلول اليوم الأخير بالشهر الثالث لوقت انتهاء هذا الربع وإليكم تفصيل ذلك:
- الإقرارات الشهرية يكون هناك إقرار مع بداية يناير يقدم قبل حلول نهاية شهر فبراير
- أما الإقرار الربع سنوي فإنه يكون بالربع الأول من العام ابتداءً من شهر يناير إلى مارس ويقدم قبل 30 أبريل أو خلال هذا اليوم.
- والتأخير بتقديم الإقرار أو حتى تسديد الضريبة يؤدي إلى غرامات تصل حتى 25% تحتسب من الضريبة، ولابد من متابعة المواعيد مع تقديم الإقرارات خلال الوقت المحدد لتجنب العقوبات.
الأسئلة الشائعة
هل عقود الإيجار تحتسب ضمن الإقرار الضريبي؟
بالطبع نعم شرط أن يكون لديك فاتورة ضريبية بشكل رسمي من الشخص المؤجر بها قيمة الضريبة المستحقة.
ما هي طريقة التعامل مع المشتريات القادمة من خارج السعودية؟
تسجل ضمن الاحتساب العكسي حتى ولو لم تدفع الضريبة وقت الاستيراد.
ماذا يقصد بالضريبة الصفرية؟
تلك التي تبلغ قيمتها الصفر بالمئة وهي تطبق على بعض الفئات من المعدات الطبية والأدوية والصادرات.
وبذلك نكون انتهينا بعد ما تحدثنا عن كيفية رفع الاقرار الضريبي وشرحنا ما هو الإقرار الضريبي والجهات الملزمة بأن تقدم إقرارًا ضريبيًا، كما أننا ذكرنا الحد الأقصى لمصلحة الضرائب خلال عام 2025 ومن هم المكلفون بتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة، وليس هذا فقط بل أننا ذكرنا تفصيليًا فترات وتواريخ تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة.
