متى يتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟ سؤال يُطرح كثيرًا لضمان الامتثال الضريبي في المملكة، حيث تفرض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مواعيد مُحددة لتقديم الإقرارات حسب حجم إيرادات المنشآت، والتأخير في تقديم الإقرار يؤدي إلى غرامات مالية وإجراءات قانونية تؤثر على استقرار أعمالك، وفي هذا المقال، نوّضح المواعيد المُحددة لتقديم الإقرار، الفئات الملزمة به، والعواقب المحتملة للتأخير، بالإضافة إلى كيفية ضمان الامتثال الضريبي بسهولة.
وإذا كنت بحاجة إلى استشارة أو مساعدة في إعداد إقرارك، فإن “حلول تصنيف” توفر لك الدعم المُتخصص لضمان التزامك التام بالأنظمة الضريبية.
ما هو إقرار ضريبة القيمة المضافة؟
الإقرار الضريبي هو وثيقة رسمية تقدمها الشركات المُسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية، توضح فيها إجمالي المبيعات والمشتريات الخاضعة للضريبة خلال فترة معينة، بالإضافة إلى الضريبة المستحقة أو القابلة للاسترداد.
ماذا يتضمن إقرار ضريبة القيمة المضافة؟
- إجمالي ضريبة المخرجات (الضريبة التي تم تحصيلها من العملاء على المبيعات).
- إجمالي ضريبة المدخلات (الضريبة التي تم دفعها على المشتريات والخدمات).
- صافي الضريبة المُستحقة (الفرق بين ضريبة المخرجات والمدخلات، إما للدفع أو الاسترداد).
كيف يتم حساب إقرار ضريبة القيمة المضافة؟
يتم حساب إقرار ضريبة القيمة المضافة بناءً على الفرق بين ضريبة المخرجات (الضريبة المحصلة من العملاء) وضريبة المدخلات (الضريبة المدفوعة على المشتريات والتكاليف المؤهلة للخصم)، وذلك من خلال الخطوات التالية:
1.حساب ضريبة المخرجات (ضريبة القيمة المضافة على المبيعات)
يتم احتساب 15% من إجمالي المبيعات الخاضعة للضريبة.
مثال: إذا كانت مبيعاتك خلال الفترة الضريبية 100.000 ريال، فإن ضريبة المخرجات تكون:
100.000 × 15% = 15.000 ريال
2.حساب ضريبة المدخلات (الضريبة المدفوعة على المشتريات)
يتم جمع الضريبة المدفوعة على المشتريات والنفقات التشغيلية المؤهلة للخصم.
مثال: إذا كانت إجمالي المشتريات الخاضعة للضريبة 50.000 ريال، فإن ضريبة المدخلات تكون:
50.000 × 15% = 7500 ريال
3.حساب الضريبة المستحقة أو القابلة للاسترداد
يتم طرح ضريبة المدخلات من ضريبة المخرجات لتحديد صافي الضريبة المستحقة أو القابلة للاسترداد:
ضريبة المخرجات – ضريبة المدخلات = صافي الضريبة
15.000 – 7500 = 7500 ريال (ضريبة مستحقة الدفع)
إذا كانت ضريبة المدخلات أكبر من ضريبة المخرجات، يحق لك طلب استرداد الفارق من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
4.تقديم الإقرار وسداد الضريبة
بعد حساب الضريبة، يتم تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، مع سداد المبلغ المستحق قبل الموعد النهائي لتجنب الغرامات.
تجنب الأخطاء المحاسبية والالتزام الضريبي مهم لنجاح أعمالك، لذا إذا كُنت تتسائل عن متى يتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟ وبحاجة إلى مساعدة في إعداد إقرارك الضريبي، لا تتردد في استشارة خبراء “حلول تصنيف” لضمان الامتثال الكامل وتقديم إقرار خالٍ من الأخطاء.
متى يتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟
تُحدد مواعيد تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في المملكة بناءً على حجم الإيرادات السنوية للمنشأة، ووفقًا لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، تكون المواعيد كما يلي:
- إقرار شهري: للمنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 40 مليون ريال.
- إقرار رُبع سنوي: للمنشآت التي تقل إيراداتها عن 40 مليون ريال.
كم مهلة سداد ضريبة القيمة المضافة؟
تُحدد هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة مواعيد سداد ضريبة القيمة المضافة بناءً على حجم إيرادات المنشأة:
- بالنسبة للمنشآت ذات الإيرادات السنوية التي تتجاوز 40 مليون ريال سعودي يجب تقديم الإقرار وسداد الضريبة المستحقة في موعد أقصاه اليوم الأخير من الشهر التالي لنهاية الفترة الضريبية.
- بالنسبة للمنشآت ذات الإيرادات السنوية التي تقل عن 40 مليون ريال سعودي يجب تقديم الإقرار وسداد الضريبة المستحقة في موعد أقصاه اليوم الأخير من الشهر التالي لنهاية الربع السنوي.
تجدر الإشارة إلى أن التأخير في سداد ضريبة القيمة المضافة يؤدي إلى فرض غرامات مالية، وفقًا للمادة الثالثة والأربعين من نظام ضريبة القيمة المضافة، تُفرض غرامة بنسبة 5% من قيمة الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه لم تُسدد فيه الضريبة، لذا يجب أن تكون على علم بمتى يتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة.
نموذج الإقرار الضريبي في السعودية
في المملكة، تُلزم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك جميع المكلفين بتقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًا عبر بوابتها الرسمية، ولا يتوفر نموذج إقرار ضريبي يمكن تنزيله وتعبئته يدويًا، بل يجب على المُكلّفين اتّباع الخطوات الإلكترونية التالية لتقديم الإقرار:
- سجّل دخولك إلى البوابة الإلكترونية للهيئة باستخدام بيانات حسابك.
- انتقل إلى قائمة “الخدمات الإلكترونية” واختر “تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة” من الخيارات المتاحة.
- املأ البيانات المطلوبة في نموذج الإقرار الإلكتروني بدقة، مع التأكد من صحة المعلومات المالية المقدمة.
- بعد تقديم الإقرار، ستتلقى إشعارًا بمبلغ الضريبة المستحقة عبر الرسائل النصية والبريد الإلكتروني.
- قم بسداد المبلغ المستحق في المواعيد المحددة لتجنب الغرامات.
يمكنك الاستعانة بمكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة (VAT) “حلول تصنيف”
ما هي المعلومات المطلوبة لتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟
عند تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة عبر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، تحتاج إلى تقديم البيانات التالية:
المعلومات الأساسية عن المنشأة
- رقم السجل التجاري.
- الرقم الضريبي الخاص بالمنشأة.
- فترة الإقرار الضريبي (شهرية أو ربع سنوية).
تفاصيل الإيرادات والمبيعات
- إجمالي المبيعات المحلية والخارجية الخاضعة للضريبة.
- قيمة المبيعات المعفاة من الضريبة (إن وجدت).
- قيمة الصادرات والخدمات المقدمة خارج المملكة.
ضريبة المخرجات (المستحقة على المبيعات)
- المبلغ الإجمالي للضريبة المحصلة من العملاء.
- تفصيل المبيعات وفقًا لفئات الضريبة المختلفة (15%، صفر%، معفاة).
ضريبة المدخلات (القابلة للاسترداد)
- إجمالي الضريبة المدفوعة على المشتريات والنفقات التشغيلية.
- قائمة المشتريات التي يحق لها خصم ضريبة المدخلات.
حساب الضريبة المستحقة أو القابلة للاسترداد
- طرح ضريبة المدخلات من ضريبة المخرجات.
- تحديد مبلغ الضريبة المستحقة للدفع أو القابلة للاسترداد.
الإقرارات الإضافية (إن وجدت)
- أي تصحيحات أو تعديلات على الإقرارات السابقة.
- الإبلاغ عن أي خصومات أو إعفاءات حصلت عليها المنشأة.
تأكيد وتقديم الإقرار
- مراجعة جميع البيانات المدخلة للتأكد من صحتها.
- تقديم الإقرار عبر البوابة الإلكترونية للهيئة.
- استلام إشعار بالمبلغ المستحق ودفعه قبل الموعد النهائي.
يمكنك الإطلاع علي تقرير الأمانة العامة للجان الضريبية “الدليل إلي نظام ضريبة القيمة المضافة”
حلول تصنيف مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة
في بيئة أعمال تتطلب الامتثال الدقيق والتخطيط المالي الذكي، يأتي مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة “حلول تصنيف” ليكون حلاً متكاملاً لإدارة ضريبة القيمة المضافة، مقدمًا لك الوضوح، الدقة، والتوفير في كل خطوة.
لماذا “حلول تصنيف”؟
- لا داعي للقلق بشأن احتساب الضريبة، تقديم الإقرارات، أو التعامل مع التصحيحات، نحن نُغطي كل مراحل العملية الضريبية لامتثالك التام.
- مع فريقنا المتخصص، نساعدك على تجنب الأخطاء المحاسبية والمخالفات التي تؤدي إلى غرامات غير متوقعة، لتنعم معنا براحة البال.
- نقدم لك تقارير تفصيلية وتحليلات مالية تتيح فهم تأثير الضرائب على أعمالك واتخاذ قرارات استراتيجية ذكية.
- سواء كنت تُدير شركة ناشئة، مؤسسة متوسطة، أو كيانًا كبيرًا، نقدم لك حلولًا مُصممة خصيصًا لتناسب طبيعة عملك.
- نكون معك في كل خطوة، نُجيب على استفساراتك، نوفر لك استشارات ضريبية دقيقة، ونتابع مستجدات الأنظمة الضريبية ليتوافق عملك مع القوانين.
كيف نُساعدك؟
- التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية بدقة واحترافية.
- تدقيق الفواتير والدفاتر المحاسبية لضمان الامتثال الضريبي الكامل.
- إدارة الاسترداد الضريبي ومساعدتك في استرجاع الضريبة المدفوعة على المدخلات.
- متابعة التعديلات الضريبية وتقديم حلول استباقية لمواكبة التغيرات التنظيمية.
ابدأ الآن، وامنح أعمالك الحماية الضريبية التي تستحقها، من خلال مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة في “حلول تصنيف”
ملخص
بعد أن وضحنا إجابة سؤالك متى يتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟ لكن ماذا لو كنت بحاجة إلى توضيح أكثر؟ أو كنت غير متأكد من إجراءات التقديم؟ هنا يأتي دور “حلول تصنيف”، حيث نقدم لك الاستشارات الضريبية الدقيقة، ونساعدك على إعداد وتقديم إقراراتك الضريبية بسلاسة، مع ضمان الامتثال التام للأنظمة الضريبية، ولا تدع أي استفسار يؤثر على التزامك الضريبي، تواصل معنا اليوم، ودع خبرائنا يوجهونك نحو الحل الأمثل.
أسئلة شائعة
متى يجب تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
يعتمد موعد تقديم الإقرار الضريبي على حجم إيرادات المنشأة، المنشآت التي تتجاوز إيراداتها 40 مليون ريال سنويًا تُقدّم الإقرار شهريًا، في موعد أقصاه اليوم الأخير من الشهر التالي لنهاية الفترة الضريبية، أمّا المنشآت التي تقل إيراداتها عن 40 مليون ريال تقدم الإقرار كل 3 أشهر (ربع سنوي)، في موعد أقصاه اليوم الأخير من الشهر التالي لنهاية الربع السنوي.
هل يمكن تعديل إقرار ضريبة القيمة المضافة بعد تقديمه؟
نعم، إذا اكتشفت خطأً في الإقرار، يمكنك تقديم طلب تعديل الإقرار الضريبي عبر بوابة الهيئة، ولكن قد يترتب على ذلك غرامات في بعض الحالات.
كيف أتأكد من أن إقراري الضريبي صحيح وخالٍ من الأخطاء؟
لتجنب الأخطاء والغرامات، من الأفضل الاستعانة بمستشار ضريبي متخصص، ومؤسسة “حلول تصنيف” تقدم لك الاستشارات الضريبية والتدقيق المحاسبي لضمان الامتثال التام لأنظمة ضريبة القيمة المضافة.
