ما هي الأوراق المطلوبة للاعفاء من الضريبة العقارية وكيف تتجنب الأخطاء؟.

تتعدد الأوراق المطلوبة للاعفاء من الضريبة العقارية والتي يتم تقديمها إلى الجهات المعنية للحصول على الإعفاء من الضريبة العقارية المفروضة على العقارات ومنها ضريبة القيمة المضافة، ولذلك يجب التعرف على الإجراءات اللازمة والشروط الموضوعة للوصول إلى الشهادة التي تؤكد إعفاءك من تلك الضريبة، وذلك من خلال تتبع القرارات التي أصدرتها هيئة الدخل والزكاة لهذا الشأن، في إطار سعي الحكومة لتنمية اقتصادية أفضل ودعم تطور القطاع العقاري. 

الأوراق المطلوبة للاعفاء من الضريبة العقارية

هناك العديد من الأوراق المطلوبة للاعفاء من الضريبة العقارية التي يجب على الراغب في الحصول على الخدمة التقدم بها إلى الجهات المعنية للحصول على إعفاء كامل من ضريبة القيمة المضافة والضريبة العقارية المفروضة عليه، وتعتبر تلك المستندات إثبات لأحقيته في ذلك ومنها: 

• نسخة من الهوية الوطنية لمقدم الطلب.
• نسخة من عقد بيع المنزل.
• إثبات عدم تملك الطالب للإعفاء لأي مسكن آخر.
• استخراج شهادة تُثبت ما سبق من السجل العقاري.

تقديم الأوراق المطلوبة للاعفاء من الضريبة العقارية إلى موقع وزارة الإسكان للحصول على الموافقة بعد التدقيق والمراجعة. 

6 شروط الإعفاء من الضريبة العقارية

وضعت الهيئة العامة للدخل والزكاة في المملكة بعض الشروط الواجب توافرها للحصول على الإعفاء الكامل من الضريبة العقارية، وذلك وفقًا للإجراءات التعديلية التي قامت على تعديل قائمة ضريبة القيمة المضافة والتي توضح الحالات المعفاة من الضرائب وشروطها كالتالي:

• أن يكون العقار هو المسكن الأول الخاص بالمواطن الذي يرغب في الحصول على إعفاء من الضريبة العقارية.
• ألا يكون قد امتلك أي مساكن أخرى من قبل.
• ألا يتجاوز سعر العقار 850 ألف ريال سعودي وفقًا للأمر الملكي رقم أ/86 الصادر عن عام 2017.
• عدم استخراج قرض مصرفي باسم المالك أو الحصول على قروض سكنية سابقة من صندوق الإسكان أو التمويل العقاري.
• أن يكون المتقدم للحصول على الإعفاء سعودي الجنسية.
• استخدام الموقع الرسمي لوزارة الإسكان لتقديم الطلب من خلالها.

للحصول على دعم كامل لتقديم طلب الإعفاء من الضريبة العقارية وضمان استيفاء الشروط المطلوبة، يمكنك الاستعانة بـ مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة.

الإجراءات اللازمة للإعفاء من الضريبة العقارية

لا تخضع بعض العقارات إلى ضريبة التصرفات العقارية، حيث يتم إعفاءها منها، ومن الممكن أن تحصل على إعفاء أيضًا في حالة كان المسكن الخاص بك هو المسكن الأول، مما يجعل الدولة تتحمل ضريبة القيمة المضافة المتعلقة به، وللتقديم على طلب إعفاء، عليك القيام بالإجراءات التالية:

1. سجل الطلب في الموقع الإلكتروني لوزارة الإسكان.
2. انتظر استخراج شهادة استحقاق من وزارة الإسكان لتقديمها إلى المورد.
3. يمكنك شراء المسكن الأول دون أي ضريبة.
4. يطلب المورد من وزارة الإسكان دفع المال الخاص بضريبة القيمة المضافة، من خلال الموقع الإلكتروني المتخصص.
5. تتحقق الوزارة من قانونية الأمور وسلامة توريد المسكن والتأكد من الأوراق المطلوبة للاعفاء من الضريبة العقارية.
6. تُسدد وزارة الإسكان الضريبة المطلوبة بنسبة تصل إلى 5% يتم تحصيلها للمورد، بحد أعلى 42500 ريال سعودي.
7. يؤكد المورد بدفعه الضريبة كاملة عن الهيئة العامة للدخل والزكاة.

طريقة سداد ضريبة التصرفات العقارية

لسداد ضريبة التصرفات العقارية يجب أن يقدم الشخص المفروض عليه الضريبة إقرارًا ضريبيًا للجهات المختصة، وتسديد المبلغ إلكترونيًا أو من خلال طرق الدفع المعتمدة، وذلك بعد توثيق الصفقات لدى كاتب العدل أو من خلال أحد الموثقين المعتمدين، وذلك من خلال:

1. تسجيل العقار عبر منصة التصرفات العقارية التابعة لهيئة الزكاة والضريبة .
2. أدخل البيانات المطلوبة الخاصة بالبائع والمشتري ورقم صك الحشار ونوع العقار وقيمة البيع.
3. حساب الضريبة المقررة من خلال المنصة التي تقوم بذلك تلقائيًا.
4. الحصول على فاتورة سداد برقم مرجعي.
5. استخدام نظام المدفوعات الذي تفضله.
6. إتمام الإفراغ العقاري بعد سداد الضريبة لدى كاتب العدل في وزارة العدل.

حالات تهرب من أداء الضريبة العقارية

تتعدد طرق التهرب من أداء الضريبة العقارية التي يمكن أن يقع بها البعض، والتي تعتبر طرق مخالفة للقانون ويتم المعاقبة عليها بغرامات مالية كبيرة، لذلك يجب تجنُب القيام بتلك الطرق لأنها تعرضك إلى أزمة كبيرة، وسوف تتعرف على أهم تلك الحالات، وهي:

• تسجيل العقارات بقيمة أقل من قيمتها الحقيقية، وذلك بالاتفاق مع البائع لتسجيل العقار بقيمة أقل.
• إخفاء جزء من قيمة العقار فيما يعرف بالدفع خارج العقد الرسمي.
• تغيير البيانات التابعة للعقار مثل مساحته ونوعه والغرض من استخدامه.
•  تأخير تسجيل التصرف العقاري بشكل متعمد مثل تأخير التسجيل في الإفراغ العقاري أو نقل الملكية.
• محاولة الحصول على إعفاء ضريبي بطرق غير قانونية.
• إجراءات صورية مثل الهبة والوقف للتحايل على القانون.

عقوبة المتهرب من الضريبة العقارية

تفرض المملكة العديد من العقوبات على المتهربين من دفع قيمة الضريبة العقارية والتي تشمل عدد من الغرامات المالية التي يكون بعضها ضخم كعقوبة على عدم الالتزام بدفع الضريبة المُستحقة في موعدها، وقد تتطور بعض الغرامات إلى تعقيدات قانونية بسبب عدم سدادها أيضًا.

لذلك يُنصح بالالتزام بسداد الضرائب المفروضة على العقار الخاص بك في أسرع وقت ممكن وعدم تجاوز المدة المحددة لذلك، مع الالتزام بالقوانين المتعلقة بذلك.

احسب ضريبة الثروة العقارية لشقتك

يمكنك حساب ضريبة التصرفات العقارية لشقتك من خلال حساب نسبة 5% من قيمة بيع العقار أو نقل ملكيته، أو حساب ضريبة القيمة المضافة  التي تُفرض على العقارات الجديدة والتي تتحمل الدولة الجزء المفروض على المسكن الأول منها، وإليك مثال على ذلك:

في حالة بيع شقة بقيمة 800 ألف ريال، تكون قيمة التصرفات العقارية 40 ألف ريال بضرب “800000* 5%”، وذلك في حالة لم تكن الشقة هي مسكنك الأول.

كيف اعرف اني معفي من ضريبة المسكن الأول؟

للتعرف على إن كنت معفيًا من ضريبة المسكن الأول أم لا يجب أن تقوم بالاستعلام عن الضريبة العقارية الخاصة بك، والتعرف على جميع المعلومات التي تتعلق بالضرائب المفروضة عليك من خلال موقع الهيئة العامة للزكاة والدخل الإلكتروني وتتبع الخطوات التالية:

• ادخل إلى موقع هيئة الدخل والزكاة عبر الإنترنت.
• اختر خدمات التصرفات العقارية من بين الخدمات المعروضة.
• اختر أيقونة التحقق من طلب تسجيل العقار.
• أدخل إلى الخدمة وقم بكتابة رقم الهوية للتحقق من طلبك.
• أدخل رقم الصك الخاص بالعقار وأضف البيانات المطلوبة في الخانات الموضوعة.
• اضغط على إرسال للتعرف على بيانات العقار والمعلومات حوله وقيمة الضريبة من عدم وجودها.

ما هي العقارات المعفاة من الضريبة؟

تتعدد أنواع العقارات التي من المفترض ألا تخضع إلى ضريبة العقارات في المملكة، ولا تتطلب الحصول الكثير من الشروط للتعامل معها، ولكن وفقًا إلى وزارة الإسكان وهيئة الزكاة والدخل نقدم إليك أهم ستة أنواع من العقارات المعفاة من الضرائب وهي كالتالي:

1. النوع الأول
   

   أن يكون العقار المطلوب سكنيًا وقد لا يتم استخدامه لمدة عام كامل، ولا يتم اللجوء إليه إلا بصفة مسكن سواء للملاك أو لأقاربهم من الدرجة الثانية، وألا تقل مدة الاستخدام كمسكن عن 183 يوم متواصل أو منفصل، وبذلك يتم إخراجه من الفئة المفروض عليها الضريبة العقارية.

2. النوع الثاني
   

   نقل العقار من جهته إلى الجهة المعنية المختصة دون مقابل، وبذلك تكون معفاة من الضرائب العقارية، لوصولها إلى أطراف أخرى لم تكن تملكها مثل الأقارب في حالة التركة أو وصولها إلى الطرف الثاني بغرض شرعي.

3. النوع الثالث
   

   أن يكون العقار محل الاختبار للتعرف على إمكانية فرض الضرائب العقارية عليه يمكن نقله لإحدى الجهات للمنفعة العامة منه أو لتنفيذ الوصايا الشرعية للآخرين أو بناء على أوراق موثقة حتى وغن كانت وصية للتأكد من قانونية العمل بها.

4. النوع الرابع
   

   تتطلب شروط الحالة الرابعة نقل الملكية الخاصة بالعقار إلى شخص آخر كهبة مع توثيقها دون أن يدفع الحاصل على الهبة أي مال مقابل الحصول على العقار، مع شرط أن تكون موثقة، وذلك سواء كان الواهب من الأقرباء أو الزوج.

5. النوع الخامس
   

   أن تكون الجهة العقارية المنظور في أمرها ملكًا لجهة حكومية، وتم التنازل عنها ومنحها إلى إلى طرف ثاني وذلك لكون العقار واقع تحت سلطة عامة لا خاصة، وبمقتضاها يتم التنازل عن الضريبة العقارية.

6. النوع السادس
   

   تتحدد تلك الحالة بناء على تحليلات مجلس الإدارة الذي ينظر في أمر العقار بعيدًا عن الشروط السابقة التي لم تتوافر به، وذلك لكونه حالة استثنائية، وبعد المناقشات يتم إصدار قرارًا بإعفائه من الضريبة.

خاتمة

يجب إعداد الأوراق المطلوبة للاعفاء من الضريبة العقارية كاملة مع الالتزام بالمتطلبات المتعلقة بالحصول على الإعفاء خاصة إذا كنت من أصحاب المساكن الأولى أي أن العقار هو محل سكنك الأول، بالإضافة إلى الالتزام بالشروط والإجراءات المفروضة، للحصول على الإعفاءات المقدمة من قبل الدولة بصور قانونية.