تعد طريقة حساب الزكاة والدخل للمؤسسات أحد أهم الالتزامات النظامية في السعودية، وتشرف على ذلك هيئة الزكاة والضريبة، وتضمن امتثال المؤسسات بكافة أحجامها لهذا النظام الذي يهدف إلى تعزيز العدالة الضريبية وتحقيق الشفافية المالية، ويتم حساب الزكاة والدخل وفق رأس المال والإيرادات الخاضعة للزكاة وكذلك الأرباح السنوية، ولذلك سنتعرف معًا على أفضل خدمات الزكاة والدخل والإقرار الضريبي من خلال شركتنا.
طريقة حساب الزكاة والدخل للمؤسسات
طريقة حساب الزكاة والدخل للمؤسسات تحتاج إلى بعض الخطوات التي تشرح ذلك، وهي كالتالي:
- تحديد الأصول الزكوية، وتشمل الحسابات المستحقة والاستثمارات والنقد والمخزون.
- خصم الالتزامات خلال 12 شهرًا، ومنها الفواتير والحسابات المستحقة.
- حساب القاعدة الزكوية، وهي تساوي الأصول الزكوية مطروحة من الالتزامات القابلة للخصم.
- تطبيق معدل الزكاة، وهو عبارة عن الزكاة المستحقة مساوية للقاعدة الزكوية مضروبة في 2.5%.
- الإجراءات الإضافية تشمل إعداد جدول الموجودات والمطلوبات مع تحديد مدى خضوعها للزكاة.
ما هي الزكاة وكيف تؤثر على المؤسسات؟
الزكاة تعد ركنًا أساسيًا من أركان الإسلام وواجبًا ماليًا لا بد أن يدفعه المسلمون على الأموال الزائدة عن حاجتهم، وتعد الزكاة عبادة مالية تطهر المال وتحقق العدالة الاجتماعية عبر توزيع جزءً من الثروات على المحتاجين والفقراء، ونسبة الزكاة عادة تبلغ 2.5% من الأموال التي تخطت النصاب المحدد.
ويتم دفعها سنويًا وبالنسبة للشركات، الزكاة جزء رئيسي من الالتزامات المالية والشرعية، وتؤثر على الشركات بتحقيق قيمة المال الواجب دفعه للفقراء والمحتاجين وفق أرباح الشركة واستثماراتها وأصولها، وللزكاة دور هام في التأثير على الإدارة.
الأساسيات التي يجب أن تعرفها قبل حساب الزكاة في المؤسسة
تحدثنا عن طريقة حساب الزكاة والدخل للمؤسسات وهنا سنذكر أهم الأساسيات التي لا بد أن تتعرف عليها قبل معرفة محاسبة الزكاة والضرائب وأهميتها في الشركات، وهي كالتالي:
- أولًا: تحديد الحد الأدنى من المال الذي يجب أن يمتلكه الشخص أو حتى الشركة حتى تكون ملتزمة بالدفع، وهذا حسب قيمة المال والأصول التي تملكها الشركة.
- ثانيًا: أنواع الأصول الخاضعة للزكاة من المخزون التجاري والأموال السائلة مع الاستثمارات المالية والحسابات المستحقة بالإضافة إلى الأرصدة البنكية.
- ثالثًا: المصروفات التي يتم خصمها من الإيرادات قبل احتساب الزكاة، ومنها المصاريف العامة والتكاليف التشغيلية، ولا تخصم من الأصول الثابتة.
- رابعًا: الربح الصافي المحقق للشركة بعد خصم المصروفات المتمثلة في تكلفة التشغيل الضرورية.
- خامسًا: النسبة المقررة للزكاة وهي 2.5%، وذلك بعد حساب الأموال والأصول التي تخضع للزكاة، ويضرب المبلغ بهذا الرقم لتظهر الزكاة المستحقة.
- سادسًا: وقت الزكاة المناسب، حيث تدفع في نهاية كل عام مالي للشركة، وهذا الوقت يكون دقيقًا.
- سابعًا: الخصومات والإعفاءات، إذ لا بد من التعرف على ما إذا كانت هناك أي خصومات أو إعفاءات ضريبية يتم تطبيقها على الزكاة، لأن القوانين المحلية والتشريعات تختلف حسب البلد.
أنواع الشركات والمؤسسات الخاضعة للزكاة
الآن أصبح الجميع يعرفون طريقة حساب الزكاة والدخل للمؤسسات ولكن ما هي أنواع الشركات والمؤسسات التي تخضع لفريضة الزكاة؟ إليكم التفاصيل:
- الشركات التجارية والصناعية وتشمل المتاجر الإلكترونية والمصدرين والمستوردين وكذلك الشركات الصناعية الخاضعة للزكاة حسب الأصول المتداولة.
- الشركات الفردية وشركات التوصية والتضامن الخاضعة للزكاة وفق نشاطها.
- الشركات المساهمة وذات المسؤولية المحدودة أيضًا تخضع للزكاة.
- المؤسسات غير الربحية يفرض عليها الزكاة في حال تحقيق أرباح تجارية.
- الاستثمارات وتشمل الصكوك والأسهم والعقارات وحسابات الاستثمار مع الصناديق المشتركة والأصول المشفرة وصناديق التقاعد.
- الشركات المختلطة، وتطبق الزكاة على الحصص السعودية، وتطبق ضريبة الدخل على الحصص الخاصة بغير السعوديين.
كيفية حساب الزكاة في الأعمال التجارية؟
حتى يتم حساب الزكاة للشركات في الأعمال التجارية، فإن الوعاء الزكوي يقدر بخصم الأصول الثابتة من إجمالي المصادر من الديون المستحقة للتاجر ورأس المال العامل، كما يتم إخراج 2.5% من صافي ذلك الوعاء إن بلغ النصاب وحال عليه الحول، وتقيم البضائع وقت حلول الحول بسعر السوق، ويجب أن تخرج الزكاة بشكل نقدي.
على سبيل المثال: إن كان الوعاء الزكوي 100,000 ريال، فإن الزكاة تكون 2,500 ريال، لأنه تم ضرب 100 ألف ريال × 2.5%.
ما هي المعايير التي يجب توفرها لدفع الزكاة؟
بعد الإجابة عن سؤال طريقة حساب الزكاة والدخل للمؤسسات جاء الآن دور توضيح المعايير اللازم توفرها لدفع الزكاة، وهي كالتالي:
- الإسلام إذ أنها أحد أركان الإسلام، أي تجب على المسلمين دون غيرهم.
- الحرية إذ أن الزكاة محددة للمسلم الحر وليس العبد لعدم امتلاكه الأموال.
- الملكية التامة وهي امتلاك الشخص مالًا مستقرًا.
- النصاب وهو وصول المال للنصاب المحدد وهو 87.48 جرامًا من الذهب أو 612.36 جرامًا من الفضة.
- مرور الحول وهو عام هجري كامل بعد بلوغ النصاب، ويستثنى من ذلك الزروع والثمار التي تزكى عند حصادها.
- أن يكون المال زائدًا عن الحاجة الأساسية من الملبس والطعام والشراب.
خدماتنا لمساعدتك في كيفية حساب الزكاة للمؤسسات بدقة
شركتنا حلول التصنيف تساعدك في حساب الزكاة للمؤسسات عبر توفير خدمات متخصصة تضمن لك الدقة، وتتم من خلال استخراج الوعاء الزكوي الذي يعبر عن مجموع الأصول الزكوية مطروحًا منها الالتزامات الزكوية، وتطبق عليها نسبة الزكاة الشرعية وهي 2.5%، كما يمكنك الاعتماد على المحاسب القانوني لدينا أو الأدوات البرمجية التي تضمن لك الالتزام بالمعايير.
كيف تتم عملية التسجيل في الزكاة؟
تتم عملية التسجيل في الزكاة من خلال البوابة الإلكترونية التابعة لهيئة الزكاة والضريبة، وإليك تفاصيل التسجيل:
- يجب التسجيل المسبق في وزارة التجارة وإنشاء رقم مميز للمنشأة.
- سجل الدخول للبوابة الإلكترونية عبر استخدام بيانات حسابك، وانتقل إلى خانة الخدمات الزكوية والضريبية.
- املأ نموذج التسجيل واختر النوع المناسب لك، واستكمل البيانات من تفاصيل النشاط ومعلومات المنشأة والسجل التجاري، واكتب العنوان الوطني وتأكد من صحته، وقدّم التفاصيل المالية.
- ينتهي التسجيل بعد مراجعة البيانات والتأكد من صحتها، ثم احفظ الطلب، وستصل إليك إشعارات تؤكد نجاح طلب التسجيل.
أين تذهب أموال الزكاة المحصلة من المؤسسات؟
انتهينا من ذكر طريقة حساب الزكاة والدخل للمؤسسات وتوضيح جميع ما يلزم حول ذلك، والآن سنذكر أين تذهب أموال الزكاة تلك التي تتحول لحساب الضمان الاجتماعي وتوزع على المستحقين، وتجمع من خلال هيئة الزكاة والضريبة وتودع في حسابات الضمان، تلك الأموال مخصصة للأسر المحتاجة والأفراد المسجلين بالدعم لتوفير احتياجاتهم الأساسية.
ما هي المصاريف التي يجوز خصمها من وعاء الزكاة؟
تتعدد المصاريف التي يتم خصمها من وعاء الزكاة، وهي كالتالي:
- الديون والمستحقات إن كانت مرتبطة بالنشاط التجاري، والمعيشة الأساسية إن كانت مسددة أو حتى مستحقة.
- مصاريف النشاط الضرورية والعادية، ولابد أن ترتبط بالسنة الضريبية الحالية وتؤيد بوجود مستندات وقرائن تثبت صحتها.
- مصاريف المعيشة الأساسية سواء إيجار المسكن أو الملبس أو الطعام أو الرعاية الصحية والتعليم، تلك الضروريات التي لا يتم الاستغناء عنها.
هل يجوز تأخير دفع الزكاة؟
بالطبع لا يجوز تأخير دفع الزكاة حينما يأتي وقت وجوبها سوى لضرورة شرعية أو عذر معتبر، ومنها عدم توافر المال الذي تخرج به الزكاة أو حتى عدم إيجاد المستحقين بذلك الوقت، أما إن كنت قادرًا على دفعها، فإن الأصل تعجيل إخراجها في الوقت المحدد، وأي تأخير في ذلك يعد إثمًا.
الأسئلة الشائعة
من الواجب عليهم دفع زكاة المؤسسات؟
المؤسسات الفردية التي تتبع المواطنين السعوديين والخليجيين الذين يمارسون نشاطًا تجاريًا.
ماذا يقصد بالوعاء الزكوي؟
يُقصد به رأس المال والأرباح المحتجزة والالتزامات غير التجارية والقروض طويلة الأجل وكذلك الاحتياطات.
ما هي نسبة الزكاة المفروضة؟
النسبة المقررة 2.5% تحتسب من الوعاء الزكوي بشكل سنوي، أي ما يعادل ربع العشر.
وبذلك نكون أوجزنا الحديث عن طريقة حساب الزكاة والدخل للمؤسسات إذ أن الزكاة جانب أساسي من الالتزامات الشرعية والمالية في السعودية، وهي فريضة دينية تحقق التكافل الاجتماعي وتطهر المال، أما عن ضريبة الدخل فهي واجبة بشكل نظامي، تساهم في دعم الاقتصاد الوطني وتمويل الخدمات العامة.
