تعتبر معرفة كيفية احتساب الزكاة في السعودية للأفراد والشركات وأبرز الفروق بينهم من ضمن المعلومات المهمة التي يُفترض الاستعلام عنها، باعتبار أن الزكاة ركن من أركان الإسلام الخمسة، والتي تلزم الحكومة السعودية الشركات التجارية والمؤسسات العاملة بها على إخراجها، سواء كانت مملوكة لمواطنين سعوديين أو من دول مجلس التعاون الخليجي أو مختلطة، ومن خلال مقالنا، سيمكنك معرفة آلية احتسابها لنشاطك التجاري باستخدام نظام محاسبي احترافي مثل حلول التصنيف.
احتساب الزكاة في السعودية
يتم فرض الزكاة على المواطنين حاملي الجنسية السعودية ومن دول مجلس التعاون الخليجي عن أرباح حصصهم في شركاتهم.
المفهوم الجوهري: الفرق بين الربح المحاسبي و الوعاء الزكوي
يتمثل الفرق الجوهري في كون الربح المحاسبي ناتجًا من قائمة الدخل وفقًا للمعايير الدولية IFRS، في حين أن الربح الزكوي عبارة عن ربح محاسبي مضاف له المصروفات التي لا تقرها الأنظمة وخصم الإيرادات غير الخاضعة ليكون بذلك الأساس لحساب الزكاة أو الضريبة.
ما هي زكاة الشركات في السعودية؟
هي عبارة عن مساهمة للشركات بنسبة 2.5% من قاعدة المال الخاصة بها، وهدفها جمع الزكاة لتطهير المال ودعم المجتمع، ويتم فرض الزكاة على الشركات سواء كانت مملوكة للمواطنين السعوديين أو لمواطني دول التعاون الخليجي على حد سواء، في حين أن الشركات المختلطة، فيتم فرض الزكاة عليها حسب نسبة الحصة السعودية، في حين تطبق ضريبة الدخل على الحصة غير السعودية.
ما هو معدل ضريبة زكاة الشركات؟
يصل معدل ضريبة حساب زكاة للشركات في المملكة 2.5% من قاعدة الزكاة الخاصة بها والتي تعتمد بشكل أساسي على صافي قيمتها.
من هو المسؤول عن دفع الزكاة؟
هناك بعض فئات الشركات التي تفرض الدولة السعودية زكاة المال عليها كما يلي:
- الشركات المملوكة لمواطنين سعوديين أو من دول التعاون الخليجي.
- الشركات مختلطة الملكية، حيث تخضع الحصة السعودية فيها للزكاة، في حين تخضع الحصة غير السعودية لضريبة الدخل، والتي تبلغ نسبتها 20% من الأرباح المعدلة.
الاختلافات الرئيسية بين زكاة الأفراد و زكاة الشركات
هناك مجموعة من الاختلافات بين زكاة الأفراد وزكاة الشركات على الرغم من ثبات النسبة، وهي 2.5% كالتالي:
| وجه المقارنة | زكاة الأفراد | زكاة الشركات |
| الوعاء الزكوي | يشمل كامل الثروة الزكوية الشخصية | مقتصر على الأصول المتداولة بناء على المعايير المحاسبية |
| الإلزام القانوني | واجبة شرعاً | واجبة قانوناً |
| المستندات المطلوبة | كشوف الحساب البنكي وتقييم الممتلكات | الميزانية العمومية وقائمة الدخل |
| المعالجة المحاسبية | تخرج من المال الخاص بالفرد | تدرج في الحسابات الختامية كإلتزام |
اكتشف طرق التسجيل في الزكاة والدخل للمؤسسات
كيف يتم حساب الزكاة للشركات؟
يتم احتساب الزكاة في السعودية للشركات وفقًا لخطوات محددة كالتالي:
- تحديد أصول الشركة الزكوية: والتي تضمن الحسابات المستحقة، النقد، الاستثمارات، المخزون، باستثناء الأصول الثابتة مثل الممتلكات والمعدات.
- خصم الالتزامات: تخصم التزامات الشركة المستحقة خلال عام مثل الفواتير.
- حساب القاعدة الزكوية: والتي تتمثل في حساب الأصول الزكوية مطروحًا منها الالتزامات القابلة للخصم.
- تطبيق معدل الزكاة: والذي يتمثل في القاعدة الزكوية مضروبة في 2.5%.
مثال على حساب الزكاة لشركة تجزئة في السعودية
يساعد المثال المقدم عبر حلول التصنيف على معرفة كيفية احتساب الزكاة في السعودية لشركة تجزئة كالتالي:
- الأصول الزكوية: تتمثل في نصف مليون ريال نقدًا و300 ألف مخزون وحسابات مستحقة بقيمة 200 ألف ريال سعودي.
- الالتزامات: تتمثل في حسابات دائنة بقيمة 1000 ريال سعودي.
- حساب القاعدة الزكوية: يتمثل في 500 ألف ريال + 300 ألف + 200 ألف – 100 ألف ريال سعودي = 900 ألف ريال.
- تطبيق معدل الزكاة: 900 ألف ريال × 2.5% = 22500 ريال سعودي.
بناءً على ما سبق فإن قيمة الزكاة المستحقة لشركة التجزئة هي 22500 ريال سعودي.
الأخطاء الشائعة في حساب الزكاة
توجد بعض الأخطاء الشائعة التي يمكن أن تقع بها بعض الشركات في حالة احتساب الزكاة في السعودية الخاصة بهم كالتالي:
- عدم خصم المصروفات الضرورية والمتعلقة بالنشاط التجاري.
- إهمال تسجيل المخصصات غير النظامية والتي لا يتم صرفها فعليًا أثناء العام، مثل الديون المشكوك بها ومخصصات مكافآت نهاية الخدمة.
- عدم التقيد بالمعايير المحاسبية المعتمدة بما يعرض الشركة لعقوبات وغرامات مالية.
- إهمال مراعاة الفروق بين العام الهجري والميلادي واستمرار استعمال نسبة 2.5% للعام الميلادي دون تعديلها إلى 2.578%، مما يتسبب في نقص بمبلغ الزكاة المحتسب.
- عدم تسجيل الأصول كاملة بما يؤدي إلى حساب ذكاء غير دقيق، تترتب عليه مساءلة قانونية.
التسجيل والإقرار لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)
يجب على الشركات التسجيل في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وتقديم الإقرارات الزكوية بصورة دورية، والتي يفترض أن تشمل معلومات دقيقة تتعلق بالإيرادات والأصول والمصروفات.
أهمية البرامج المحاسبية لتسهيل حساب الزكاة
تعتبر البرامج المحاسبية المستخدمة لتسهيل احتساب الزكاة في السعودية مثل حلول التصنيف، مهمة بالعديد من الأشكال كالتالي:
- تعمل على زيادة الوعي المالي بين المستخدمين، فيما يتعلق بآلية إدارة الأموال وتحديد مقدار الزكاة المستحق.
- تساعد في الالتزام بأحكام الشريعة الإسلامية في مجال الزكاة للتأكد من أداء الفريضة بصورة صحيحة ودقيقة.
- تبسط حساب الزكاة بما يجعلها أكثر يسرًا ووضوحًا لكل المستخدمين سواء كانوا أفرادًا أو شركات.
- تلعب دورًا فعالًا بتشجيع الأفراد والشركات على أداء زكاتهم عبر توفير وسيلة مريحة وآمنة وسريعة، بما يزيد حجم التبرعات للجهات الخيرية المختلفة.
- يتم تحديث البرامج وفقًا لأحدث التغيرات في قوانين وأنظمة الزكاة في المملكة لضمان التزام المستخدم بآخر التوجهات.
- توفر هذه البرامج تقارير مفصلة تخص الذكاء المستحق لتساعد في التخطيط المالي وإدارة الأموال بصورة أفضل.
- تقلل العبء الإداري على الأفراد والشركات، لأنها تقدم أدوات تساعد في تنظيم الزكاة وحسابها وتقديم التقارير اللازمة.
الاستفادة من الخدمات الإلكترونية
تقدّم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مجموعة مختلفة من الخدمات الإلكترونية المتنوعة لتيسير عملية احتساب الزكاة في السعودية وتقديم الإقرارات الخاصة بها، وبضريبة القيمة المضافة والدخل وغيرهم، بما يجعل الالتزام بالتشريعات والقوانين أسهل وأيسر وأكثر كفاءة للشركات المختلفة وللأنشطة التجارية عامة.
الأسئلة الشائعة
100 ألف سعودي كم عليها زكاة؟
تبلغ زكاة الـ 100 ألف ريال سعودي بعد مرور حول أو عام قمري واحد 2500 ريال.
كيف أعرف مبلغ الزكاة على المنشأة؟
يمكن معرفة مبلغ الزكاة على المنشآت من خلال استخدام البرامج المحاسبية مثل حلول التصنيف أو الاعتماد على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة.
الإقرار الزكوي للشركات؟
هو عبارة عن وثيقة أو بيان مالي رسمي يُقدَّم إلكترونيًا من خلال موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الإلكتروني، يوضح قيمة الوعاء الزكوي للشركة.
طريقة سداد الزكاة للمؤسسات؟
يتم سداد زكاة المنشآت في المملكة عبر التوجه إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وتقديم الإقرار المذكور خلال 3 أشهر من نهاية العام المالي، ثم دفع المبلغ من خلال سداد أو مدى.
يمكنك تجنب جميع أخطاء احتساب الزكاة في السعودية، والتي يمكن أن تتسبب في تعرضك لغرامات أو مسائل قانونية، من خلال استخدام البرامج المحاسبية المختلفة، والتي تستطيع القيام بهذه الخطوة بدقة واحترافية، مثل حلول التصنيف.
